Имущественный вычет – что собой представляет и как им воспользоваться

Имущественный вычет – это льгота, предоставляемая государством гражданам, которая фактически уменьшает величину их дохода, облагаемого налогом.

Итак, куплены дом, квартира, коттедж… Радость от события возрастёт, если правильно воспользоваться предоставленным российским законодательством правом на возврат части потраченных на такую важную покупку личных финансов, причём, части весьма существенной.

Однако реализовать такое право могут только люди работающие и, что очень важно, как положено, работодателем оформленные и получающие соответственно «белую» заработную плату. Ведь речь идёт о возврате человеку уже уплаченного им с этой самой зарплаты налога в размере 13% от стоимости купленного им жилья, правда, общая сумма такого возврата ограничена законом 260 тысячами рублей.

На определённые льготы при покупке квартиры имеют право и пенсионеры, о которых расскажем чуть позже.

Необходимо знать и то, что в данном случае не смогут возвратить подоходный налог те, кто купил дом у родственников или у других лиц, с которыми у них существует тесная связь, а также в рамках разного рода государственных программ, кроме того – иностранцы и студенты.

Когда и куда можно обращаться за оформлением вычета

Допустим, квартира приобретена в 2017 году, причём, всё равно как – исключительно на свои деньги или благодаря ипотечному займу. В начале 2018 года или даже в конце 2017-го, в зависимости от того, насколько грамотно и оперативно работает бухгалтерская служба на предприятии или в учреждении, где трудится налогоплательщик, он может приступить к сбору необходимого для этого пакета документов. И когда такой пакет будет готов, его сразу же нужно предоставить в то отделение налоговой инспекции, которое соответствует прописке в паспорте обратившегося.

Документы, которые следует предоставить для налогового вычета за приобретённое жильё

Если жильё приобреталось на собственные средства, то пакет документов таков:

1. Копия паспорта (прописка, первая страница).
2. Копия свидетельства о государственной регистрации приобретённой недвижимости.
3. Копия договора купли-продажи.
4. Копии всех платёжных документов, полученных в ходе оформления сделки.
5. Копия расписки о получении залоговой суммы.
6. Справка 2-НДФЛ (оригинал) за год, предшествующий году покупки, в нашем случае – за 2016 год.
7. Справка 3-НДФЛ (оригинал).
8. Заявление с просьбой предоставить налоговый вычет.
9. Уведомление о собственном банковском счёте, на который впоследствии будет перечислена сумма налогового вычета.

Если же недвижимость приобретена в ипотеку, то к выше приведённым документам необходимо будет добавить:

10. Кредитный договор.
11. График расчёта ежемесячных платежей.
12. Справку об оплате процентов.
13. Выписку из лицевого счёта – все эти четыре документа предоставляет по просьбе обратившегося банк, оформивший ипотеку.

Если дом куплен совместно мужем и женой, дополнительно к уже имеющемуся пакету они предоставляют:

14. Копию свидетельства о браке.
15. Подлинник заявления об определении долей (заполняется самостоятельно, его образец можно без труда найти и скачать в Интернете).

Подчеркнём, что в 15 пункте речь идёт о приобретённой именно совместной жилой собственности супругов. В данном случае они делят весь имущественный возврат по обоюдному согласию. В связи с чем и подают заявление в налоговый орган. Но не всегда это является обязательным требованием, в отдельных случаях в таком заявлении нет необходимости, о чём ниже ещё будет сказано.

Как оформлять документы для имущественного вычета – порядок действий

На самом деле никаких особых проблем здесь нет, как вначале может показаться. Первые четыре документа у человека, купившего квартиру или дом, на руках, без них и сделки бы никакой не состоялось. За справкой 2-НДФЛ надо просто обратиться с надлежащим заявлением в свою бухгалтерию на работе и в течение максимум трёх дней она обязана её выдать.

Сложнее со справкой 3-НДФЛ, правильнее её назвать декларацией обо всех доходах, полученных налогоплательщиком за определённый период. Этот документ установленной формы, которую несведущему человеку вряд ли удастся правильно заполнить самостоятельно. Куда разумнее, использовать здесь помощь специалистов.

Чаще всего за этим обращаются в специально созданные небольшие фирмы, оказывающие бухгалтерские услуги, которых сейчас масса, да и располагаются они обычно вблизи самих налоговых инспекций. Её сотруднику надо будет предоставить уже имеющиеся документы по сделке купли-продажи и справку 2-НДФЛ. В считанные минуты он выдаст справку 3-НДФЛ, взяв плату в 350-400 рублей.

Удобно взаимодействовать с этими фирмами ещё и потому, что гораздо меньшее количество времени займут последующие к ним обращения (а будут они неизбежны). Поскольку все предоставленные налогоплательщиком данные сохраняются в их компьютерах, в дальнейшем для получения справки 3-НДФЛ достаточно предоставлять в фирму лишь одну справку 2-НДФЛ, без того первоначального пакета документов.

Уведомление о банковском счёте, на который возврат будет производиться, правильнее всего взять в банке, где он открыт, а не писать собственноручно (что, вообще, допустимо), чтобы избежать досадных ошибок, которые потом могут обернуться большой проблемой.

Важно знать!

Возвратить подоходный налог можно не с любой стоимости приобретённой недвижимости, а ограниченной только двумя миллионами рублей. То есть общая сумма, которую человек вправе получить в данном случае, не должна превышать именно 260 тысяч рублей, как уже было указано выше, – 13% (величина существующего ныне подоходного налога для работающих граждан) от двух миллионов рублей (стоимость самого жилья).
И здесь ещё раз уместно сказать о совместной жилой собственности супругов.

Если они, например, приобрели дом за шесть миллионов рублей, расходы каждого соответственно равны трём миллионам. Поэтому без всякого заявления, определяющего доли, каждый из них вправе рассчитывать на максимальный вычет с двух положенных миллионов, как говорится, априори.

Если же этот самый дом они приобретут, положим, за два с половиной миллиона, то ситуация тут же изменится. Здесь им придётся определяться именно со своими долями имущественного вычета (жена, к примеру, будет получать вычет с суммы в два миллиона рублей, а муж – с оставшихся пятисот тысяч рублей или разделят поровну) и подавать в налоговую соответствующее заявление.

Предвосхищая возможный вопрос относительно возврата здесь с суммы стоимости жилья в два с половиной миллиона, а не с двух, стоит уточнить, что супругов двое, каждый из которых имеет право на подобный вычет.

Когда недвижимость – в ипотеку

Приобретая её в ипотеку, владелец, кроме основного имущественного вычета, имеет право ещё и на возврат части своих средств, потраченных на погашение процентов, но не больше 390 тысяч рублей, поскольку здесь тоже есть свои ограничения. Не имеет значения, сколько заплачено процентов в общей сложности, вычет осуществляется только с их суммы, не превышающей трёх миллионов рублей – 13% от 3 млн рублей = 390 тыс. рублей.

А уж за какой срок человек сможет возвратить свой подоходный налог в этих суммах (260 тыс. рублей собственно за приобретённое жильё + 390 тыс. рублей за уплаченные банку проценты = 650 тыс. рублей), зависит исключительно от величины его заработной платы.

Когда и как можно получить уже оформленный имущественный вычет

Ещё раз отметим, что процесс налогового возврата постепенный, ежегодный. Не стоит рассчитывать, что налоговая выплатит всю положенную сумму единовременно.

Допустим, все необходимые документы собраны и сданы в налоговую инспекцию 16 января 2017 года. Три месяца отводится на камеральную проверку всех предоставленных документов. Если что-то вдруг не так, к примеру, ошибся работодатель, указав не те цифры в справке 2-НДФЛ, обратившемуся за вычетом позвонят и сообщат о необходимости соответствующих корректировок.

Если всё в порядке, значит, после 16 апреля 2017 года положенная сумма поступит на уже указанный в пакете документов банковский счёт, чаще всего это банковская карта. Величину вычета, кстати, налогоплательщик будет знать сразу, как только подаст документы, она уже будет рассчитана и указана в подготовленной справке 3-НДФЛ.

Приведём пример

М.И. Иванова в 2016 году купила квартиру за три миллиона рублей. Её зарплата за этот же период составила один миллион рублей, соответственно заплаченный ею подоходный налог – 130 тыс. рублей. Как уже известно, максимальная стоимость жилья, учитываемая для определения вычета, равна двум миллионам рублей, поэтому М.И. Иванова сможет вернуть все 260 тыс. рублей: полностью подоходный налог за 2016 год (130 тыс. рублей) и в 2017 году ещё 130 тысяч (остаток).

Можно ли налоговый вычет получить непосредственно на работе?

Да, вполне. Но для этого необходимо собрать в налоговую инспекцию тот же пакет документов, который указан выше, за исключением двух справок – 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Вместе с тем, заявление налогоплательщика здесь требуется иное – о предоставлении налоговой инспекцией специального уведомления для конкретного работодателя.

В течение 30 дней весь пакет документов также проверяется, затем, если всё без проблем, налоговый орган отправляет обратившемуся уведомление, которое подтверждает его права на возврат. Это уведомление вместе с соответствующим личным заявлением следует передать в свою бухгалтерию. И с того месяца, в который такие документы туда поступили, прекращается взимание 13% подоходного налога ежемесячно вплоть до полного погашения возможной определённой суммы.

Не лишним будет иметь в виду, что во время прохождения процедуры возврата подоходного налога не стоит менять место работы, потому как позиция налоговиков относительно выдачи повторного уведомления, в данном случае – другому работодателю, далеко неоднозначна. В связи с чем могут возникнуть достаточно большие сложности.

В то же время, если человек трудится сразу на нескольких работах, то он вправе обратиться с заявлением о вычете к каждому из работодателей, и тогда все они не будут удерживать 13-процентный налог, пока работник не выберет всю положенную сумму. Но может, конечно, остановиться и на одном.

Могут ли рассчитывать на льготы и субсидии пенсионеры, купившие жильё?

Могут. Но, к сожалению, не все. Только работающие и уплачивающие соответственно подоходный налог, а также прекратившие работу не раньше, чем за четыре года до момента приобретения ими недвижимости. Первый момент вполне понятен.

Относительно второго дело в том, что люди, заработавшие пенсию, имеют при покупке дома или квартиры довольно существенную льготу: получить единовременно вычет не за один год, как все остальные, а сразу за четыре года, предшествующие данной сделке, в рамках, естественно, уже оговорённых выше сумм.
Важно, что на такую льготу могут рассчитывать и те пенсионеры, которые трудятся и по сей день.

Новинки законодательства относительно имущественного вычета

До недавнего времени жители нашей страны, приобретая недвижимость, могли рассчитывать на вычет только единожды за свою жизнь. Довольно часто по той или иной причине, допустим, стоимость купленной квартиры была меньше той суммы, с которой был положен максимальный возврат, человек лишался возможности дополучить его в дальнейшем, покупая, к примеру, ещё какое-то жильё. В настоящее время такое право законом предоставлено, налогоплательщик может его использовать, пока не выберет полную сумму от двух миллионов.

Особенно от такого нововведения выигрывают жители провинций, где цены на жильё относительно невысокие. Ну, и, конечно, те, кто владеет отдельными долями, а также малогабаритной недвижимостью, стоимость которой не превышает двух миллионов.

Возможно вам также понравится:

Как сэкономить деньги в семье с детьми Что нужно говорить на собеседовании при приеме на работу по телефону? Как выгодно обменять доллары на евро в 2017 году Как получить отсрочку по выплате кредита в 2018 году Преимущества и ограничения материнского капитала при оплате ипотеки Как выгодно уйти в декретный отпуск в 2018 году? Как узнать за что сняли деньги с карты судебные приставы Профессии, подходящие для сангвиника Как получить компенсацию, если затопили соседи Как вернуть деньги за страховку по кредиту при досрочном погашении